Рассмотрим наиболее частые вопросы касающиеся налога с продажи недвижимости - квартир, таунхаусов, коттеджей, дач, участков, машиномест и нежилой коммерческой недвижимости - в 2019 году.
 

Стандартная ситуация: продаём в 2019 году недвижимость, купленную до 1 января 2016.
В случае если право собственности было зарегистрировано менее 5 лет назад, но не позднее 01.01.2016, то есть 2016 года, то любые сделки налогом не облагаются. 
 

Продаём в 2019 году недвижимость, купленную после 1 января 2016.
В случае если право собственности было зарегистрировано менее 5 лет назад, при этом позже 01.01.2016, то в этом случае придется заплатить налог с полученного от продажи дохода, или суммы продажи за вычетом налогового вычета 1 млн рублей (для гаражей и нежилых помещений 250 тысяч рублей).

Пример: купили квартиру в 2017 году за 10 млн рублей, а в 2019 году продаете за 12 млн рублей, то приготовьтесь заплатить налог 260 тысяч рублей – 13% с разницы в 2 млн рублей.
Второй вариант налогообложения с налоговым вычетом в 1 млн рублей менее выгоден, так как в таком случае пришлось бы заплатить налог 1 млн 170 тысяч рублей.
 

Второй по популярности вопрос: недвижимость, полученная в наследство.
Если право собственности зарегистрировано более 3 лет назад, то есть раньше 2016 года, то сделка по продаже налогом не облагается. При продаже наследственной недвижимости, полученной после 2016 года, приготовьтесь заплатить 13% от всей суммы продажи.
 

Дарение от близких родственников, приватизация и приобретение недвижимости по договору ренты, как и наследство, попадает под налоги при владении менее 3 лет.
 

Дарение после 2016 года от некровных родственников попадает под налоги при владении менее 5 лет.
 

Льготные категории граждан – не платят 13%.
Инвалиды не платят подоходный налог. С 2018 года поправки в налоговом кодексе прировняли пенсионеров к остальным категориям граждан, поэтому в зависимости от способа получения недвижимости – покупка или наследство или дарение – заплатить налоги придется.
 

Можно ли занизить стоимость продажи?
С 1 января 2016 года согласно налоговому кодексу при продаже недвижимости менее кадастровой стоимости налог будет рассчитан исходя из 70% от кадастровой стоимости. Пример: квартира была куплена за 2014 году за 10 млн рублей, а в 2019 году продается за 9 млн рублей, при этом кадастровая стоимость составляет 11,5 млн рублей. В этом случае налог составит 916 500 рублей, то есть с 70% от кадастровой за вычетом 1 млн рублей необлагаемого налогом.
 

Квартира куплена в 2014 году в строящемся доме. Нужно ли платить налог?
При продаже квартиры или любой другой недвижимости, купленной в строящемся доме, всегда обращайте внимание на дату регистрации собственности в ЕГРН.

Пример: клиент купил по договору долевого участия квартиру в строящемся доме стоимостью 6 млн рублей в 2014 году. Ключи получил в конце 2015, а собственность зарегистрировал в 2016 году. Кадастровая стоимость квартиры 8,5 млн рублей, цена продажи 10 млн рублей. Таким образом, нужно выбрать лучшее из двух зол: заплатить налог с 70% от кадастровой стоимости за вычетом 1 млн рублей необлагаемого налогом, то есть 643 500 или с разницы между ценой покупки и продажи, то есть 390 000 рублей. Очевидно, что второй вариант выгоднее, а учитывая что большинство сделок заключаются через ипотечные средства, порой единственный.
 

География наших клиентов не ограничивается гражданами РФ, поэтому коснемся и налогов для нерезидентов.
Стоит отметить, что нерезидентом признается любое лицо, которое проживает более 183 дней за пределами Российской Федерации. То есть если продавец квартиры, гражданин РФ, проживает и работает, например, в Китае, совокупно больше шести месяцев, то продавая недвижимое имущество в России налог составит 30% от суммы продажи. То есть если вы постоянно проживаете заграницей, и хотите продать недвижимость в России, обратитесь за консультацией к риэлтору, чтобы сэкономить на налогах.
 

Последний по популярности вопрос, как поступать с случае если продавец предлагает провести сделку по заниженной цене в договоре.
​Провести сделку по заниженной цене можно, но нужно внимательно изучать все пункты договора, проверить продавца на банкротство и правильно зафиксировать разницу между реальной ценой и ценой договора.
 

Образцы документов:

Образец заполнения декларации о доходе с продажи недвижимости: 1 лист, 2 лист, 3 лист, 4 лист, 5 лист

Образец заявления для получения имущественного вычета

Для получения индивидуальной консультации свяжитесь с нашими экспертами.

Ваши РИЭЛТОРЫ.онлайн

2019.01.16 © Агентство недвижимости РИЭЛТОРЫ.онлайн